税务会计面试题 一、公司是销售化妆品一般纳税人企业，近期对外销售一批化妆品（含税）金额113000元，此批化妆品采购成本90000，对外销售发生运费206元运费已结算并获得快递公司开具增值税专用发票，对外销售已通过银行存款收到此笔款项，上月期末留底増值税3000元，计算本期应缴纳增值税及附加税并编制会计科目。 二、1月份销售部门人员公司160000元管理部门人员工资120000元公司代扣代缴社保销售部门50000 元（其中个人承担部分10000元），管理部门20000元（其中个人承担部分5000元），所有的工资和 社保都通过银行存款已支付，根据以上会计信息编制工资计提和发放会计科目。

暖暖老师 解答

2022-06-21 14:34

借主营业务成本90000
贷库存商品90000

暖暖老师 解答

2022-06-21 14:36

借销售费用194.34
应交税费应交增值税进项税额11.64
贷银行存款206

暖暖老师 解答

2022-06-21 14:37

计算本期应缴纳增值税
13000+11.64-3000=10011.64
借税金及附加1001.16
贷应交税费应交附加税1001.16

暖暖老师 解答

2022-06-21 14:39

2借销售费用160000
管理费用1200000
贷应付职工薪酬280000

暖暖老师 解答

2022-06-21 14:40

借管理费用50000
销售费用20000
贷应付职工薪酬70000

暖暖老师 解答

2022-06-21 14:41

借应付职工薪酬15000
贷其他应付款15000