老师 请问一下 本期收入300万，缴纳企业所得税 符合小微 ，里面的减免金额怎么算呢 最后得出减免金额是多少

郭老师 解答

2022-06-21 10:19

这是今年的申报表吗？

萌哒哒 追问

2022-06-21 10:21

实际利润是2506493.39

郭老师 解答

2022-06-21 10:21

你好，这个是今年的申报表吗？

萌哒哒 追问

2022-06-21 10:23

对的 老师，这有什么问题嘛

郭老师 解答

2022-06-21 10:25

减免的金额100万乘以22.5%加上1506493.39*20%

萌哒哒 追问

2022-06-21 10:36

老师 我问下 这个22.5%是怎么得的，还有只有100万是减免 那剩下的1506493.39是不减嘛

郭老师 解答

2022-06-21 10:37

利润100万以内的税率2.5%，正常的税率是25%的，减免的金额就是25%减去2.5%。

郭老师 解答

2022-06-21 10:37

1506493也可以减免的，他减免20%，
100-300万之间税率是5%，那正常的税率25%，那减免的不就是25%减去5%。

萌哒哒 追问

2022-06-21 10:38

明白 谢谢老师

郭老师 解答

2022-06-21 10:40

不用客气，工作愉快。

萌哒哒 追问

2022-06-21 10:51

老师 我又想到 为什么不是一次按100-300万之间税率减免 而是还需要用100万按100万减免 后再用剩余的按另一个税率见面呢

郭老师 解答

2022-06-21 10:52

好，小型微利企业，他就是这么规定的，利润100万以内的税率，2.5%利润，100万到300万之间的税率，5%规定税法的要求。

萌哒哒 追问

2022-06-21 10:57

那就是本月利润总额要是在100万内就只需要按2.5%的税率计算，剩余的要是在100万内的 也是同样按5%计算 而不是2.5%对吗 我这样理解对不对

郭老师 解答

2022-06-21 10:59

对的是的，是这么理解的。

萌哒哒 追问

2022-06-21 11:01

好的 谢谢老师。老师 我还有个问题 就是我们跟对方签订了销售合同 对方全款给我们打了 我们货还没有给到对方，发票已开出，这笔业务我是直接做收入了 还是挂预收账款呢

郭老师 解答

2022-06-21 11:09

你好，做到预收账款里面的。

萌哒哒 追问

2022-06-21 11:10

是不是我实际给他把货发完过去了 就可以调为收入

郭老师 解答

2022-06-21 11:11

是的是的，是这么做的。