本年度企业所得税汇算清缴后，有不征税的调减收入，调整之后所得税为亏损，需要做账调整吗？该怎么做账吗？该亏损能在下季度纳税申报时能弥补盈利吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-05-22 15:22

有，上年度12月份缴纳了300多块，但是估计税务局不会退钱，因为经过纳税调整，上年度有不征税收入40来万，最后调整为亏损30多万，该怎样做账？需要做调整分录吗？

邹老师解答

2017-05-22 15:16

你好，你季度有预交所得税吗？需要退税吗？

邹老师解答

2017-05-22 15:24

借；应交税费贷；以前年度损益调整

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