老师好，假如申报二季度利润表的所得税费用，可以包含上一年度补交的所得税款费用吗，一般纳税人。上一年度没有计提过

杨晓雷9061073 追问

2022-06-20 13:58

老师 我是小企业会计准则，那我补交的上一年的企业所得税 不该计入所得税费用里吗 上年度做账的时候没有计提。
如果计入所得税费用的话，那不应该进入季报利润表的所得税费用了里吗

meizi老师 解答

2022-06-20 14:04

你好 ；        跨年损益 走以前年度损益调整计提； 不是直接走所得税费用； 你这样做会直接影响22年利润表的  

杨晓雷9061073 追问

2022-06-20 14:07

可是，学堂老师说小企业会计准则没有以前年度损益科目，说是进所得税费用，那我这补交的企业所得税，不冲利润吗，该怎么做

meizi老师 解答

2022-06-20 14:09

 你好 ；  没有 就走利润分配去 做账即可 ；         也不会直接走所得税费用 做账的  

杨晓雷9061073 追问

2022-06-20 14:18

不是，借所得税费用贷银行存款  然后所得税费用减少利润分配减少吗？老师的意思是直接利润分配减少，银行存款减少吗？

meizi老师 解答

2022-06-20 14:23

 你好 ；     是的。 比如借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税； 这个是计提分录；   缴纳 ；借   应交税费-应交企业所得税贷银行存款   

杨晓雷9061073 追问

2022-06-20 14:29

谢谢老师，终于通了

meizi老师 解答

2022-06-20 14:32

     明白了嘛 ； 好的 ； 不客气的；  满意请给予评价