老师您好！请问应交税费的明细科目与总账数据不一致怎么办？实际缴纳的税款要比贷方计提的多，明明是欠缴税款的，可账上的余额还在借方，查了很多分录一下子也没查到什么原因，能不能用一笔分录把这个科目在账上调平呢？

立峰老师 解答

2022-06-19 16:44

向前追溯，从有差异的那个月开始起，分析调整

春花秋实 追问

2022-06-19 16:56

老师您好！申报没有问题的，是账面上的问题，贷方数需要增加，老师应该怎么做调整的分录？

立峰老师 解答

2022-06-19 16:58

给我说一下，是哪个科目，什么原因错误？

春花秋实 追问

2022-06-19 17:05

企业所得税科目数据有问题，在账上经常有调整，然后最终对不上实际缴款的数据

立峰老师 解答

2022-06-19 17:10

 如果属于以前年度的：
借：以前年度损益调整  （如果是调减记贷方 ）
  贷：应交税费-应交所得税（如查是调减记借方）
公司如果计提的有盈余公积等，就随着调整。

立峰老师 解答

2022-06-19 17:10

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春花秋实 追问

2022-06-19 17:18

老师您的回复很好，我们是小企业会计人准则，不想用以前年度损益调整，这样会影响年初数很麻烦的，可以用哪个科目替换吗？

立峰老师 解答

2022-06-19 17:26

那只有直接调整未分配利润。如果把所得税费用金额不大，调到当期也可以，那样就不用以前年度损益调整而用”所得税费用“。