老师，问一下，我们是按验收确定收入，2021年12月收到验收单，确定了收入（也做了收入的会计分录，包括销项目税额的分录），也结转了成本，但是没有开发票。在2022年6月客户要求我们开发票，我在2022年6月16日开了销项专票，请问这分录怎么做？

Struggle 追问

2022-06-17 08:59

好的，老师，我们是2021年确定的收入，跨年了，也要这样做负数吗？

郭老师 解答

2022-06-17 09:00

对的是的，也是这么做的。

Struggle 追问

2022-06-17 09:03

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-06-17 09:08

不用客气，工作愉快。

Struggle 追问

2022-06-17 09:16

老师，问一下，你这笔分录，在会计准则里，哪里可以查到，我们这里的财务说我按你这样做，是错的

郭老师 解答

2022-06-17 09:17

为什么是错误的？主营业务收入有影响吗？一正数，一负数