老师您好！请问企业所得税费用当期结转损益，可以在借方结转吗？因为本月的借方数是78.77，是汇算清缴调增的税额，贷方数是汇算清缴时调减的税额，本期结转损益能不能在借方结转呢？

春花秋实 追问

2022-06-16 15:49

老师，贷方数是7259.43，是汇算清缴时调减的税额，也就是说所得税费用的差额在借方，需要结转到借方可以吗？

李霞老师 解答

2022-06-16 15:54

你现在所得税费用的话在借方，你结转的话应该把它放在贷方。

春花秋实 追问

2022-06-16 15:59

老师是这样的，汇算清缴调整之后，借方调增78.77，贷方调减7259.43     当月结转损益时，有个7180.66的差额是不是要结转到借方？还是以负数的形式结转在贷方呢？因为结转方向不一样本年利润数也不一样

李霞老师 解答

2022-06-16 16:02

明白了，那你放在借方上就可以了，不要用负数了。

春花秋实 追问

2022-06-16 16:08

老师是不是把所得税费用的这个差额结转到借方， 然后用本月的全部收入+结转的所得税费用-贷方结转的费用=本年利润数

李霞老师 解答

2022-06-16 16:10

你好，咱是收入减成本减费用，再减去所得税的费用就是利润。

春花秋实 追问

2022-06-16 16:14

是的是的，我简化了，老师，非常感谢指导，我明白了

李霞老师 解答

2022-06-16 16:16

祝您生活愉快开心快乐