汇算清缴的提供2016年的年报表，应该和2016年12月的报表数据一致吗？

阳光明媚 追问

2017-05-19 09:44

@邹老师：但是年报表时在汇算清缴的时候出，2016年12月报表之前就已经出来了，后面有纳税调整增加的，怎么更2016年12月的报表对得上呢？

邹老师 解答

2017-05-19 09:44

你好，纳税调整是不影响报表数据的，这个本来就会存在账务处理与税法规定的不一致

阳光明媚 追问

2017-05-19 09:47

@邹老师：也就是说年报表上的收入，成本，期间费用和营业利润，利润总额和汇算清缴税的报表上面填的数据能对上就可以了，净利润不需要对上是吧？

邹老师 解答

2017-05-19 09:52

你好，是的

阳光明媚 追问

2017-05-19 09:59

@邹老师：那老师那个税会差异又怎么调整呢？我们去年4个季度预缴的所得税很少，但是汇算清缴让补交很大笔所得税，这个是不是需要将2016年12月的报表调整到和汇算上交的所得税一致呢？

邹老师 解答

2017-05-19 10:01

你好，如果你会计上没有错误，只是税法与会计的差异补交所得税，做这个分录就是了 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
不对16年的数据进行调整的