老师,劳务公司,开了几个银行账户,建行主办的账户,还 问
对,只要是公司名下的账户,你都是需要做账 答
公司利润是负数,资产负债表怎么填写 问
您好,这个的话,未分配利润写负数就可以的这个 答
总分公司内部交易形成的无法抵扣的增值税额在合 问
你好,你如果开了发票是可以抵扣啊。你说的这种情形没有太理解。 答
老师您好,我想请问下,公司去年购置一辆新车100万元 问
同学你好 你是问卖出去咋做分录吗 答
老师好 赠送的如果是茶叶和酒 这种入招待费 要 问
您好,按规定是要申报个税的,但工作中都不申报,税务查了就补一点,这个20%实在太多了,我就补过2000多元,查账实在查到不到问题了,税务让我补这个,没有查账不补税的 答
所得税汇算清缴调整项目汇总
答: 企业所得税汇算清缴时有很多项目需要做纳税调整的,常规调整项目如下: 1. 工资薪金,工资薪金100%扣除,残疾人的工资可以加计100%扣除; 2. 职工福利费,职工福利费按照工资薪金的14%以内据实扣除,超过部分做纳税调增,不结转以后年度; 3. 教育经费,教育经费一般是工资薪资的8%以内据实扣除,超过部分,无限期结转以后年度使用。软件生产企业的职工培训费用,100%扣除; 4. 工会经费,工会经费是工资薪金的2%的以内的部分据实扣除,超过部分做纳税调增,不结转以后年度; 注意事项:以上职工福利费 教育经费 工会经费所依据的工资薪金要将所有的工资薪金都计算进去,包括登记在管理费用,销售费用,工程成本,生产成本,制造费用,开发成本等中的工资薪金。 5. 广告业务宣传费,(1)当年营业收入的15%以内可以扣除,超过部分做纳税调增,结转以后年度扣除;(2)化妆品制造,医药制造,饮料制造(不含酒类)制造,当年营业收入的30%以内可以扣除,超过部分做纳税调增,结转以后年度扣除;(3)烟草业的广告宣传费不得扣除; 6. 招待费,招待费的扣除限额以招待费的60%和营业收入的5‰相比,取小的金额,超过的部分做纳税调整。不结转以后年度; 7. 捐赠支出,利润总额大于0时,扣除限额是利润总额的12%;非公益支出要全额调增的; 9. 罚款、罚金、税收滞纳金和加收利息、没收的财物,交通罚款等做纳税调增; 10. 赞助支出,公司常常发生赞助支出,要做纳税调增; 11 . 与取得收入无关的支出要做纳税调增; 12. 未取得合法票据的支出要做纳税调增: 12. 跨期扣除项目,不属于本期的支出要做纳税调增; 13. 手续费和佣金,保险业财产保险全部保费收入的15%以内,人身保险全部保费收入的10%以内,据实扣除;其他行业的是合同确认收入的5%以内,据实扣除,超过部分做纳税调增; 14. 还有一些不常用的扣除规定,根据本企业的经营关注政策法规。
罚款支出在所得税汇算清缴调整的哪个表调整
答: 您好,在纳税调整明细表里面调整
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
如果我们公司20年给其他公司开的票是19年的备注上是91年的,那19年所得税汇算清缴的时候的收入需要调整吗
答: 你好,同学。 你这把收入并入19年收入完税就可以了的