请问以前年度管理费计入固定资产了，如何调帐，会计分录怎么做？

xijunkokhjhk 追问

2022-06-14 16:59

21年的，现在要转管理费可以转吗？

李霞老师 解答

2022-06-14 17:00

你好同学，正常来说，您现在调整一下可以，如果说你当时没有折旧，也没有影响汇算清缴的话，可以调到管理费用里面的。嗯

xijunkokhjhk 追问

2022-06-14 17:38

借：以前年度损益调整  
    贷：固定资产
借：累计折旧
  贷：以前年度损益调整--按折旧计入当期损益处理了
借：应交税费-应交所得税
  贷：以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
  贷：以前年度损益调整
这样？但是应交税费这个应该怎么算呢？

李霞老师 解答

2022-06-14 17:40

您这个应交税费的话，它最终是你要看你实际交多少钱，也就是说你的利润最终会产生多少帧数，然后再去乘以对应的税率，咱这样直接的话，没办法确定的。或者说你要调减费用，调减多少，用那个调的金额去乘以税率。

xijunkokhjhk 追问

2022-06-14 17:51

借：以前年度损益调整    固定资产期末净值？
    贷：固定资产       固定资产期末净值？

借：累计折旧      2021年折旧合计
  贷：以前年度损益调整--按折旧计入当期损益处理了

借：应交税费-应交所得税     （固定资产期末净值+2021年折旧合计）*税率
  贷：以前年度损益调整         （固定资产期末净值+2021年折旧合计）*税率

借：利润分配-未分配利润        固定资产期末净值+2021年折旧合计    
  贷：以前年度损益调整            固定资产期末净值+2021年折旧合计
这样吗？

李霞老师 解答

2022-06-14 17:56

那您直接借以前年度损益调整贷固定资产的余值，然后借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，你还要调整汇算清缴的表格。

李霞老师 解答

2022-06-14 17:56

你这种情况的话，应该是少交所得税才对，应该不会让你再交所得税了。