利和股份公司所属B公司2x18年年初所有者权益总额为2 640 000元。本年接受投资300 000元。1--12月累计实现利润总额为1 000 000元。1-11月累计已交所得税费用214 000元,所得税税率为25% (假设没有纳税调整因素)。年末按10%提取盈余公积,决定分配给投资人利润132 400元。 要求:计算公司12月份的应交所得税、年末未分配利润和年末所有者权益总额。

2022年1月补缴了2020年所得税费用11元，小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是否可以直接做到利润分配-未分配利润里，还是所得税费用？1还是2？或者二个都不对？1、借：利润分配-未分配利润 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款2、借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款

答： 你好，选择第一个做法的。

利和股份公司所属B公司2x18年年初所有者权益总额为2 640 000元。本年接受投资300 000元。1--12月累计实现利润总额为1 000 000元。1-11月累计已交所得税费用214 000元,所得税税率为25% (假设没有纳税调整因素)。年末按10%提取盈余公积,决定分配给投资人利润132 400元。要求:计算公司12月份的应交所得税、年末未分配利润和年末所有者权益总额。

答： 你好，12月份的应交所得税=1000000*25%-214000=36000元，年末未分配利润=1000000*（1-25%）*（1-10%）-132400=542600元，年末所有者权益总额=2640000%2B300000%2B1000000*（1-25%）-132400=3557600元

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，季末计提所得税费用借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税，借：本年利润贷：所得税费用盈利年末本年利润结转到利润分配-未分配利润中去，借：本年利润贷:利润分配-未分配利润，对吗？

答： 是的。你很棒，就是那样做的