请有内外账合并经验的老师回答：刚把税务外账接回来，之前代账会计不做银行存款，现金等资产科目，导致应收应付挂账数额巨大，还有销售成本胡乱结转导致库存商品账实严重不符，请问用什么分录调账，有什么涉税风险？

吴会计 追问

2022-06-14 08:48

我们是小会计准则，用什么分录调整错账？

meizi老师 解答

2022-06-14 08:48

 你好 ； 跨年了。  你们补做账 ； 涉及跨年损益的走利润分配-未分配利润科目    

吴会计 追问

2022-06-14 08:49

这了这笔分录，正规来说是要补增值税和企业所得税？

meizi老师 解答

2022-06-14 08:50

 你好；  看你  是啥业务没有做  ；才好具体判断涉及那些税种的 缴纳   

吴会计 追问

2022-06-14 08:53

比如说存货实际库存比账面库存大100万，固定资产实际价值比账面大50万，银行存款实际余额比账面大50万，应收账款实际余额比账面余额小1000万，应付账款实际余额比账面余额小1000万

meizi老师 解答

2022-06-14 08:55

说明你少入账了。   库存补做账不涉及税费的 ；     那你补做固定资产 原值金额； 补折旧； 会影响企业所得税；  会造成你  之前多缴纳企业所得税； 可能退税的；  应收账款   多做账了自己去改账 ；  你们收入多做了吧  ； 应付账款是一样的自己去红冲之前分录   

吴会计 追问

2022-06-14 09:03

库存补做账涉及到企业所得税把？

meizi老师 解答

2022-06-14 09:05

你好； 补做 库存商品 分录不会；  除非你 销售了 结转成本这部分会涉及所得税的