5月只有税金19.99元，财务费用11元，结转的时候是借：利润分配-未分配利润-11，贷：财务费用-11，这样资产负债表不平，差额就正好是本年利润那个数字，这是哪里错了

会员3班沈肖 追问

2022-06-13 16:01

损益是指哪些项目？我就只产生过税金19.99元，财务费用11元

朴老师 解答

2022-06-13 16:06

损益类，是和资产、负债、权益类平行的会计分类。归集核算企业日常经营中发生的各项收益和损失。
企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括：
①收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等
②费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。
③直接计入当期利润的利得：营业外收入
④直接计入当期利润的损失：营业外支出

会员3班沈肖 追问

2022-06-13 16:10

所得税费是指已经交出去的钱吗？5月我就只产生了企业所得税19.99元，财务费用11元，结转的时候我只需要结转财务费用11吗？

朴老师 解答

2022-06-13 16:15

同学你好
对的
是这样结转的

会员3班沈肖 追问

2022-06-13 16:20

这样结转了之后我的资产负债表不平，差额就正好是本年利润的数字

朴老师 解答

2022-06-13 16:27

同学你好
这个没有结转完吧

会员3班沈肖 追问

2022-06-14 10:58

5月我就只产生了企业所得税19.99元，财务费用11元，结转的时候我只需要结转财务费用11，那给还要结转什么？

朴老师 解答

2022-06-14 11:04

同学你好
结转损益就可以

会员3班沈肖 追问

2022-06-14 13:34

我结转了呀，但是就这资产负债表不平，差额就正好是本年利润的数字，是哪里不对呢

朴老师 解答

2022-06-14 13:38

你没有结转完的吧

会员3班沈肖 追问

2022-06-14 13:44

5月只有税金19.99元，财务费用11元，结转财务费用11元，还有什么需要结转的？我5月只有这两笔流水，

朴老师 解答

2022-06-14 13:52

同学你好
财务费用也得结转的
金额转到本年利润
本年利润结转到利润分配未分配利润

会员3班沈肖 追问

2022-06-14 14:54

老师，分录怎么写呢？谢谢

朴老师 解答

2022-06-14 14:59

同学你好
借本年利润
贷财务费用
借利润分配未分配利润
贷本年利润