老师 你好 请教下3个问题：12月份付的半年房租40万 今年疫情影响 房东发票一直未开给 1月份和3月份忘记计提了 2月份做了计提 1. 现在汇算清缴要调增吗？2.如果调增了后面月份来发票了 明年汇算清缴再调减吗？3.还是要怎么处理下更合规合理些？”

宝贝 追问

2022-06-13 12:19

工商年报已报  汇算清缴还没做？

meizi老师 解答

2022-06-13 12:23

你好 ；    我是说你 21年汇算年报报过了。  你们没有   计提的  你就在22年补计提； 之后有合理发票在调减     

宝贝 追问

2022-06-13 12:28

老师  还是没太明白  我做21年的汇算时要调增吗？房租是21年12月份付的 .....

meizi老师 解答

2022-06-13 12:35

你好；   正常是你应该反结账在21年补做计提 ；然后21年年报 去拿着发票税前扣除的；  现在你没有做分录 和 税前扣除 ； 所以那你现在就22年这年补做分录 然后去申请调减即可   

宝贝 追问

2022-06-13 12:42

老师  还是没明白  越来越糊了  21年12月份付的房租  我22年计提就可以了呀  虽然我1月和3月忘记计提了  我后面可以补计提 现在关键问题是因为疫情  房租发票还没开来  我现在要做21年的汇算  那这笔21.12月份付的房租要调增还是不用管？

meizi老师 解答

2022-06-13 12:44

  你22年计提要走以前年度损益调整 ； 按照我这边税务局要求；正常要去改21年年报去报税前扣除的 ；      明白了吗 。 而不是直接在22年 直接做22年的费用   

宝贝 追问

2022-06-13 12:49

但我21.12月份付的房租是22年1-6月份的呀 老师  不好意思  还是没明白

meizi老师 解答

2022-06-13 12:50

 你好 ；  我看你   一开始提问就是说的12月付款 下半年的费用；难道不是付款的21年7-12月的房子租赁费吗 ？ 你说的下半年是   22年1-6月？？？  

宝贝 追问

2022-06-13 13:07

老师   付的是22年1-6月份的

meizi老师 解答

2022-06-13 13:48

那就是22年的费用； 也不存在调整 事项了 ； 你只是21。12月付款而已   

宝贝 追问

2022-06-13 13:51

好的  明白了  谢谢老师的耐心解答

meizi老师 解答

2022-06-13 13:53

不客气的；   帮到你就好