老师好！我公司是小规模纳税企业，2021年是盈处，5月份汇算清缴时交了1000元所得税，2021年没做计提，我应该怎样做分录，请指教谢谢！

学堂用户_ph754507 追问

2022-06-13 14:14

老师好！这个是21年没计提的分录么？如果21年知道盈利但没做汇算清缴，不知道实际应缴所得税费，应该怎样做分录？

玲老师 解答

2022-06-13 14:19

。按照您的提问，补交税款就是上面回复的分录。

学堂用户_ph754507 追问

2022-06-13 14:29

老师好！这个不是补交税款，是我前面1-4季度都没预交过，到22年5月汇算清缴时算完最后才交这个金额，就是按你上面那个分录么？

玲老师 解答

2022-06-13 14:39

是吧，这个分录没问题。