劳务派遣既有一般计税也有简易计税，那么一般计税的增值税可以用进项税额抵扣么

丸子 追问

2022-06-12 21:08

但是我们两种都有耶

郭老师 解答

2022-06-12 21:14

你好，那一般计税对应的进项才可以抵扣，简易计税对应的进项不允许抵扣，如果你分不出来的话，自己计算抵扣。

郭老师 解答

2022-06-12 21:15

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

丸子 追问

2022-06-12 21:17

如果说我公司购买的办公家具什么的开的专票的这种可以抵扣么

郭老师 解答

2022-06-12 21:19

你好，办公的就是属于分不出来的，按上面的需要计算抵扣，如果是固定资产的全部都可以抵扣。

丸子 追问

2022-06-12 21:21

明白了  谢谢老师

郭老师 解答

2022-06-12 21:23

不用客气，工作愉快

丸子 追问

2022-06-13 17:27

老师 不好意思 再问一下   这个分不出来的计算抵扣有相应的政策么

郭老师 解答

2022-06-13 17:35

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

丸子 追问

2022-06-13 17:45

公司用的电费是不是也属于不能划分的吖，公司的车上的保险可以抵么

郭老师 解答

2022-06-13 17:47

对的是的是这么做的。

丸子 追问

2022-06-13 18:20

老师还有就是当期简易计税方法计税项目销售额 免征增值税项目销售额  这两销售额是分开的把

郭老师 解答

2022-06-13 18:33

不用分出来的，他两个对应的都是抵扣不了增值税的。

丸子 追问

2022-06-13 18:35

那如果我没有就不用管，如果有的话就加上去是吧

郭老师 解答

2022-06-13 18:41

是的是的，是这么做的。

丸子 追问

2022-06-13 19:02

这个简易计税销售额的话是属于含税的，还是我们含税/1.05得到的数，亦或者是税控系统出来的销售额呢

郭老师 解答

2022-06-13 19:44

销售额都是不含税的销售额含税的金额除以1.05。