老师，请问收到政府发放给博士后的科研经费和生活补助，转到公司公户，然后这位博士后的工资福利社保以及报销奖金这两年都在我们公司公户支付。请问收到这笔钱要怎么做分录？给博士后发放工资福利社保等要怎么做分录？

rainbow 追问

2022-06-10 14:55

这笔钱收到的时候不是专项应付款吗？
这里有两个问题，请老师具体回复一下

朴老师 解答

2022-06-10 14:57

是专款专用的那就
借银行
贷专项应付款
借费用科目
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷银行存款
借专项应付款
贷资本公积

rainbow 追问

2022-06-10 15:03

借专项应付款
贷资本公积
 请问这里为什么不是贷记管理费用

朴老师 解答

2022-06-10 15:09

上面已经做了费用了

rainbow 追问

2022-06-10 15:20

这种经费使用情况表定期跟进资金使用情况。

不需要像教材上面这种情况冲管理费用吗

朴老师 解答

2022-06-10 15:23

同学你好

对的
是这个意思

rainbow 追问

2022-06-10 15:27

那到底是冲管理费用，还是计入资本公积呢？老师能准确回复一下吗？说晕了

朴老师 解答

2022-06-10 15:32

专项应付款贷方转到资本公积就可以

rainbow 追问

2022-06-10 15:36

这个转入资本公积的话，对税务方面有什么影响？像这种专项拨款，在税务上面有享受什么优惠政策么？

朴老师 解答

2022-06-10 15:45

这个得看你们有没有红头文件免税

rainbow 追问

2022-06-10 16:01

这个计入资本公积，不会影响利润，对企业所得税似乎没有影响，免税是免什么税呢？

朴老师 解答

2022-06-10 16:06

是免得所得税的哦