就简写了 1.计提工资：借管理费用-工资1000 贷应付工资 1000 2.发放工资 ：借应付工资1000贷其他应付款600银行存款400 3.缴纳社保：借其他应付款300贷银行存款300 4.以上社保只涉及个人部分，故简单列举数字 5. 期末“其他应付款”贷方300，多出的300是因为工资发了以后员工离职，所以就没有缴纳，但是工资表单上是有计提的社保数，所以造成了差额。。。冲销的话走管理费用-社保觉得不对，因为这是公司部分冲销应计入的。。计入管理费用-工资觉得也不对，因为计提工资数是正确

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于2017-05-16 18:06 发布   844次浏览

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