请教下各位老师，我们系统里有跨年的未勾选的进项票，如果现在想勾选认证，账务该怎么处理？有些票当年已全额做进了费用，有些票遗失了当年未做账

郭老师 解答

2022-06-09 12:05

现在这些去税务局报备发票丢失，然后问销售方要第一联复印件做账抵扣，你知道具体的是什么业务的吗？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-09 14:08

不是成本票就是一些费用票比如有买烟酒的，有的是保险

当初由于票遗失未入账的，现在该怎么做账呢

当初未入账的，现在就把进项入账借：应交税费-应交增值税（进项）   贷：现金？ 其他 就不管了是吗？@

郭老师 解答

2022-06-09 14:09

这些是允许抵扣的，你得看下允许抵扣不抵扣。

郭老师 解答

2022-06-09 14:09

你能整理一下吗？或者说说一份具体的业务，然后针对这种业务给你单独调整，类似的你自己调整一下就可以的。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-09 14:23

是允许抵扣的，只是当初没有发票比如其中还有笔物业的，还有两笔税控盘的费用

郭老师 解答

2022-06-09 14:27

发票遗失，没有做账的，问销售方要发票复印件去做账，然后做到今年就可以的，借管理费用应交税费，应交增值税进项贷预付账款。

郭老师 解答

2022-06-09 14:27

当时价税合计做账的，现在也给你写了分录，还有哪里不明白？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-09 14:31

物业的那个有可能是水电费，然后还有好几笔业务是保险公司的有可能是车辆保险费，这些都已经跨年了，现在该怎么做账？

郭老师 解答

2022-06-09 14:44

你好，汇算清交你不修改的情况下，直接做到今年就可以的
主营业务成本或者是管理费用，应交税费应交增值税进项贷，银行存款直接抵扣今年的。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-10 09:36

老师早，我想就昨天咨询您的问题再追问下，跨年的发票而且是跨了好几年的发票，如果现在正常入到今年的费用里是否合适？毕竟根据权责发生制原则，费用是不属于今年的。

郭老师 解答

2022-06-10 09:41

之前的汇算清交还能修改吗？如果是五年以内的可以的。

郭老师 解答

2022-06-10 09:41

小企业会计准则有一个未来适用法

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-10 09:55

 跨年的发票从2017年6月份开始直到2021年每年都有几份，汇算清缴怎么改？钱都已经交了，改哪年的？

郭老师 解答

2022-06-10 09:56

你好，哪一年的对应的修改哪一年的，比如你是17年的业务，去修改17的汇算清交。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-10 10:07

对应的每一年的汇算清缴都要修改，太麻烦了，金额小也没必要。之前的汇算清缴不修改，现在该怎么入账合适？

郭老师 解答

2022-06-10 10:10

那你现在给你一个简单的方法做到今年。

郭老师 解答

2022-06-10 10:10

去年的修改不了的话，你就做到今年。