在2022年6月，更正20年度的企业所得税汇算清缴申报表，产生退税，我的问题是，账务怎么处理，调整在哪年？ 21年的企业所得税年度汇算要更正吗？20年企业所得税汇算清缴更正退税的原因是研发费用加计扣除申报时没填

李霞老师

职称：中级会计师

2022-06-09 12:06

你好同学，您在今年做凭证就可以的，然后
借银行存款贷应交税费应交所得税，
借应交税费应交所得税，贷利润分配未分配利润小企业会计准则的做法。

李霞老师解答

2022-06-09 12:06

您好，只要是您填上那个原因，后台你能给你审核通过了，那就没问题了。您这种情况的话，跟二一年没没牵扯的话，不用调整二一年。

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