你好老师，今年5月份我们公司补交了以前年度的各项税费 17年-20年的都有，有增值税 企业所得税 附加税 印花税，这写税费的补提分录 和最后如何结转呢

路人甲 追问

2022-06-09 09:08

小企业会计准则

meizi老师 解答

2022-06-09 09:11

 你好； 借利润分配-未分配利润贷    应交税费- 应交增值税- 企业所得税 -  城建税 -教育费附加-地方教育费附加 ；     借  利润分配-未分配利润（这个是单独做印花税的）贷   银行存款    ；  借  应交税费- 应交增值税- 企业所得税 -  城建税 -教育费附加-地方教育费附加 ；贷银行存款  

路人甲 追问

2022-06-09 09:17

应交税费-应交增值税  的三级科目怎么选  我们是一般纳税人，有三级科目

meizi老师 解答

2022-06-09 09:20

 你好； 你把  三级科目做进去就行了 。   月末做下结转即可