我现在预付20，但是还未收到票。但是我想把这笔预付，做进成本。怎么写分录？建筑公司

芝士就是力量 追问

2022-06-08 17:04

这笔预付这个月是来不了发票的，要下个月。我这是做了暂估吗？

郭老师 解答

2022-06-08 17:06

你好，对的是的做暂估。

芝士就是力量 追问

2022-06-08 17:09

也就是说这笔预付实际是我工程施工发生的料工费，但我暂估成本，我不走工程施工这个科目，。直接结转成本

郭老师 解答

2022-06-08 17:10

可以的，可以这么做的。

芝士就是力量 追问

2022-06-08 17:15

借：预付账款-暂估，贷：银行存款。借：主营业务成本，贷：预付账款-暂估。（但是我做到这一步的话，我并没有收到发票啊？）

郭老师 解答

2022-06-08 17:25

没有发票，正常做账就可以的，发票到了你再红冲在做发票的。

郭老师 解答

2022-06-08 17:25

根据权责发生制来做账，没有发票也可以先做账的。

芝士就是力量 追问

2022-06-08 17:27

主营业务收入下设二级科目，那属于这个收入的主营业务成本，也要下设二级科目某某项目

郭老师 解答

2022-06-08 17:27

可以的，可以这么做的。

芝士就是力量 追问

2022-06-08 17:31

这样下设二级科目有没有弊端？我们是建筑公司，做凭证的时候分了某某项目的。

郭老师 解答

2022-06-08 17:32

如果你想查哪一个没有发票查不到，你需要自己单独记录。

芝士就是力量 追问

2022-06-08 17:37

公司有多个项目，只有一个项目有收入进来。其他项目发生的成本，我可以和有收入的项目的成本一起结转到本月吗？

郭老师 解答

2022-06-08 17:38

你好
金额不大的话可以，你只要别收入小于成本。

芝士就是力量 追问

2022-06-08 17:39

我不懂这个金额算大还是算小，几十万

郭老师 解答

2022-06-08 17:40

你好，那你看下对应的收入是多少。

郭老师 解答

2022-06-08 17:40

这个几十万不算小的金额。