预付了材料款：借：预付账款，贷银行存款。但是预付的材料款对应的是我已经确认收入的成本，发票需要下个月才到，已经确认了收入我需要确认成本，然后我就需要暂估成本，请问我这个月该怎么做分录？

芝士就是力量 追问

2022-06-08 16:07

那预付款，发票回来了，我怎么冲这个预付款呢？

芝士就是力量 追问

2022-06-08 16:08

我们是建筑公司，成本都计入了某个项目的工程施工。

李老师(1) 解答

2022-06-08 16:09

发票回来了的话，你可
以借库存商品贷预付账款
，借主营业务成本贷库存商品，然后再反冲当时的借应付账款，暂估贷主营业务成本。

李老师(1) 解答

2022-06-08 16:09

那你可以到时候发票来了，借工程施工贷预付账款。

芝士就是力量 追问

2022-06-08 16:09

这个材料是直接用到工地上了

芝士就是力量 追问

2022-06-08 16:11

那工程施工这个费用，怎么转到这个已经确认收入这个上面作为成本，也就是暂估哪一步

李老师(1) 解答

2022-06-08 16:13

你好同学，您暂估的话，您就直接暂估到成本里，所以不用再用工程施工，过度了。后期收到发票以后，咱再正常做到工程施工里面就可以了。

芝士就是力量 追问

2022-06-08 16:14

我不明白分录怎么写，可以写一下吗老师

李老师(1) 解答

2022-06-08 16:15

你好，借预付账款贷银行存款，借主业务成本贷应付账款暂估。

李老师(1) 解答

2022-06-08 16:15

收到发票以后，借应付账款暂估贷主营业务成本。
工程施工贷、预付账款
借主营业务成本贷工程施工。

芝士就是力量 追问

2022-06-08 17:19

收到发票以后，借应付账款暂估贷主营业务成本。
工程施工贷、预付账款
借主营业务成本贷工程施工。
这一步我不懂？？

芝士就是力量 追问

2022-06-08 17:25

借主营业务成本，贷应付账款-暂估。这一步是红字冲回？
收到发票重新入账：借工程施工，贷预付账款。这一步是把上月的预付账款冲掉了。
同时重新结算成本：借主营业务成本，贷工程施工。

李老师(1) 解答

2022-06-08 18:55

工程施工，转入主营业务成本。

李老师(1) 解答

2022-06-08 18:56

您好，对您第二步做得非常正确，理解的也是正确的。