问题:供应商补的款42967元,是否要计征增值税,或者作进项税转出（按42967/1.03*3%=1251.47 处理:借;应付账款42967 贷:主营业务成本41715.53,应交税费(进项转出)1251.47 这样处理恰当吗?

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-08 14:45

这样处理不知妥否,有何风险?

家权老师 解答

2022-06-08 14:50

可以的呀，没问题的，叫供应商开具负数发票

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-08 16:05

不会开,正常的业务
我理解相当于一个补价款

家权老师 解答

2022-06-08 16:07

补价怎么冲应付款呢？这个是个扣款的业务呀

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-08 17:08

对的,对方供我货,我尚未付款,

家权老师 解答

2022-06-08 17:20

那就是那样处理的呀，对方开负数冲减进货成本。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-09 11:02

我不理解你的意思
也就是说我本来该付他50万。现在就从他账上直接扣去相关的补假，可不可以？也等于说他不开发票给我。然后付了我5万的现金
他这个也不是退货。开什么负数发票？
这一点我不太明白，请你指明一下
冲我的进货成本。人家给我5万元钱。作为我成本购进的抵减
这样行不行处理？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-09 11:03

相当于从采购中的总价扣除，收取的款一方面扣减我的销货成本，一方面进项转出，（购进时已全额抵扣）

为什么我没有冲购进商品的成本，因为这批货已全部销售！

这是明细账

家权老师 解答

2022-06-09 11:12

为啥是你不付款还要给你现金？没看见你做现金科目呀？