老师，之前是核定征收交了所得税，现在是查账没有利润，汇算清缴退了税，要怎么做账

舒心的羽毛 追问

2022-06-08 10:48

小企业要用以前年度损益调整吗？

刘艳红老师 解答

2022-06-08 10:53

如果有就用，没有就直接计到利润分配里面

舒心的羽毛 追问

2022-06-08 11:08

没有，怎么做分录呢

刘艳红老师 解答

2022-06-08 11:09

 借：利润分配－未分配利润
  贷：应交税费—应交所得税
  借：应交税费—应交所得税
  贷：银行存款

舒心的羽毛 追问

2022-06-08 11:12

退税。银行存款的增加啊

刘艳红老师 解答

2022-06-08 11:16

不好意思，我看成是交税了
 借：银行存款

 贷：应交税费—应交所得税
 借：应交税费—应交所得税
  贷：利润分配－未分配利润