2022年6月7日 晚上10:46肇庆市端州区 4.甲公司为制造业增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%,确认收入时结转成本。2020年12月发生如下经济业务: (1)1日,向乙公司销售 M 商品5000件并开具增值税专用发票,每件商品的标价为80元(不含增值税),每件商品的成本为50元,由于是成批销售,甲公司给予乙公司10%的商业折扣,销售 M 商品符合收入确认条件,全部款项尚未收到。6日,甲公司收到乙公司支付的全部款项,存入银行。 (2)10日,销售一批原材料,开具的增值税专用发票注明售价为50000元,增值税税额为6500元,全部款项以银行汇票结算,
学堂用户5r23f8
于2022-06-07 22:47 发布 1825次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2022-06-07 22:49
您好
借:银行存款360000+46800=406800
贷:主营业务收入 80*0.9*5000=360000
贷:应交税费-应交增值税-销项税额360000*0.13=46800
借:主营业务成本5000*50=250000
贷:库存商品250000
借:银行存款56500
贷:其他业务收入50000
贷:应交税费-应交增值税-销项税额6500
相关问题讨论

是的。施工企业增值一般纳税人开具普通发票和增值税专用发票税率是一样的税率。
2018-02-28 16:58:12

同学您好,是的没错, 是一样的
增值税普通发票税率跟增值税专用发票是一样
2022-09-09 08:59:57

你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07

都可以开
2015-12-22 14:03:01

不一样的,销项税额不一样
2019-11-09 03:05:33
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息