11.某企业(一般纳税人)由于新项目资金存在缺口,与某经营融资租赁公司的企业签订合同,将正 在使用的设备 10 台作价 50 万元销售给融资租赁公司,再将这些设备租赁回来继续使用,租赁期为 5 年,每年支付租赁费 12 万元。该融资租赁公司为了该项租赁业务向银行借款 40 万元,合计支付借款 利息5万元。均开具增值税普通发票。该融资租赁公司租赁费5年合计缴纳增值税( ) A 8.5万元 B 0.85万元 C 10.2万元 D 0.28万元

谨慎的戒指
于2022-06-07 14:49 发布 450次浏览
- 送心意
小默老师
职称: 中级会计师,高级会计师
2022-06-07 18:56
你好,同学
这个业务属于融资性售后回租服务,属于金融服务中的贷款业务,按照6%税率征税。是以取得的全部价款和价外费用(不含本金),扣除对外支付的借款利息发行债券利息后的余额作为销售额。因此应交增值税=(12*5-50-5)/1.06*0.06=028万元,选择D
相关问题讨论
可以的,可以开普票给对方
这个不是出口发票
2020-11-12 16:26:13
开普通发票也需要交增值税(小规模纳税人在月销售10万,季度销售30万以内,免增值税)
对方不要求专票就可以开普票
2019-03-13 21:41:14
一般计税的话和你的专票是一样的,销项减去进项。
2022-01-02 13:42:34
和专用发票一样,计算出销项税额即可
2016-01-25 11:15:25
你好,
一般纳税人开具增值税普通发票
借银行存款
贷主营业务收入
应交税费
2021-04-19 16:13:49
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