送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-05-15 10:26

您好!购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录:借:管理费用,贷:银行存款,同时,借:应交税费-应交增值税(减免税额),贷:营业外收入

天天向上 追问

2017-05-15 10:34

@宋老师:因上月做账的时候,没有收到发票,只有一张银行付款单子,我的分录是:借:管理费用   1060     贷:银行存款    1060 
现在收到发票了,该如何做账 
一张是400元,不可抵扣,一张660元,可以抵扣

宋生老师 解答

2017-05-15 10:35

您好!你红字冲减之前的,然后做正确的就可以了。分录就是上面的。

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您好!购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录:借:管理费用,贷:银行存款,同时,借:应交税费-应交增值税(减免税额),贷:营业外收入
2017-05-15 10:26:55
这个一般是全额抵税的,勾选认证不抵扣,不要勾选认证要不只可以抵扣票上那点数。可以放到后期需要交税的时候全额280抵税。要是现在不用抵税可以先放到管理费用中。
2020-05-15 14:15:20
你好,税控盘每年的服务费可以全额抵扣,报税软件的服务费是不能全额抵扣的。
2018-12-27 21:21:02
你好,这个是可以全额抵扣的
2018-05-07 15:23:19
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2018-01-05 11:28:53
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