老师好，我们是养殖企业，企业所得税减半，我们跟另一个企业共用一个变压器，税务局把发票开给我们，我们给对方企业开发票，我们想把这部分转售电收入直接冲我们的成本，享受企业所得税减半？这样有风险吗，还是说必须确认收入正常缴纳企业所得税？

hdsjz 追问

2022-06-06 11:03

老师 那这样不就是少缴企业所得税了吗，因为只有养殖项目可以享受所得减半啊，转售电部分是不是要正常全额交企业所得税呢，有没有风险？

朴老师 解答

2022-06-06 11:12

同学你好
这个冲了成本没有少交

hdsjz 追问

2022-06-06 11:20

没有明白 老师
比如我的养殖收入100 养殖成本40 正常的养殖所得60 然后减半征企业所得税  另外的转售电收入30要正常交所得税
但是如果这30的转售电冲成本的话 结果就是100-（40-30）=90  这样就是90的所得 全部享受减半了啊 明明这30是不属于养殖所得 不能享受减半啊

朴老师 解答

2022-06-06 11:28

同学你好
对的
这个不能享受减半