6月做账时，凭证上入了固定资产，但是忘记在固定资产模块入录，结果固定资产总账核对不平是第一张图，7月时候把6月少记的固定资产录入到了固定资产模块，这样7月又成了累计折旧不平，这块累计折旧，如果计在贷方，借方记什科目1259.16这个金额，借方记在哪里？

雅蔓 追问

2022-06-02 13:45

借记管理费用？

朴老师 解答

2022-06-02 13:51

同学你好
对的
计入管理费用

雅蔓 追问

2022-06-02 14:04

不对啊，6月入的固定资产，7月份才折旧，是正常的，就是6月只是入了固定资产，也没有折旧啊，7月入账时，使用日期写的是6月份，7月折旧有折旧也对吧

朴老师 解答

2022-06-02 14:12

同学你好
六月入账的
七月开始折旧

雅蔓 追问

2022-06-02 14:15

对啊，刚才第二张图上多出的折旧，就是6月入的这个固定资产的折旧啊，当时只在6月凭证上入录了固定资产，没有在6月固定资产模块上录入，结果在7月固定资产模块入上的，就有了这个折旧差异

朴老师 解答

2022-06-02 14:22

同学你好
那你多折旧的冲减了
借累计折旧
贷管理费用