老师，建筑业去年外地预缴的企业所得税，今年汇算清缴完亏损，可以申请退税吗

优雅的柚子 追问

2022-06-02 09:08

谢谢老师提醒，那我那个不申请退税的话是可以用在以后年度抵税么？

李霞老师 解答

2022-06-02 09:11

你好同学，不可以，你尽量做汇算清缴的时候做纳税调整，把那个应纳税额和实际已经缴纳的税额都调成一样的，然后最终你的应纳税额是零。

李霞老师 解答

2022-06-02 09:11

因为你汇算清缴的时候，如果说你的，应当是要挂着负数的话，你可能会引发税务局的异常的。

优雅的柚子 追问

2022-06-02 10:10

 谢谢老师，怎么调平，分录怎么写呢

李霞老师 解答

2022-06-02 10:21

你好，这个不牵扯分录的，就是汇算清缴的时候，你打开那个纳税调整项目表，然后，在第四十五行调整就可以的。