老师 您好 收到一张进项发票红字发票 怎么做账呢 谢谢

心悦 追问

2022-06-01 15:53

老师 没太明白 分录怎么做呢

玲老师 解答

2022-06-01 15:55

原来采购分录一模一样，金额用复数。

心悦 追问

2022-06-01 16:03

老师 那进项税转出这块怎么办呢

玲老师 解答

2022-06-01 16:03

填写增值税附表二，进项税额转出。

心悦 追问

2022-06-01 16:11

老师 比如原分录
借方：库存商品               100
          应交税费-进项税     13
          贷方：应付账款      113  
现收到红字发票
1.原分录红冲
2.借方：应交税费-进项税 13
      贷方：应交税费-进项税转出 13
3.借方：应交税费-进项税转出 13
   贷方：应交税费-未交增值税  13
上面是做账 那报税的话 按着您说的填写增值税附表二，进项税额转出哈

玲老师 解答

2022-06-01 16:15

做第一步和第二部的分录，然后就是填写附表二进项税额转出。

玲老师 解答

2022-06-01 16:16

比如原分录
借方：库存商品 100
应交税费-进项税 13
贷方：应付账款 113
现收到红字发票
1.原分录红冲  就这个分录 

玲老师 解答

2022-06-01 16:17

报表是填写增值税附表二，进项税额转出

玲老师 解答

2022-06-01 16:17

需要做进项税额转出这个科目。因为你这不是单纯转出进项，你是收到负数发票了。

心悦 追问

2022-06-01 17:39

老师 那做账的时候进项税是一正一冲 没有了 那报税表的附表二里填了进项税转出 那增值税主表会因为进项税转出的金额多交税 那做账的位置 只是进项税一正一冲没有了  那最后在未交增值税的期末贷方余额和增值税主表期末要交的数对不上呀

玲老师 解答

2022-06-01 17:49

后面再收到正确发票，还是可以抵扣

玲老师 解答

2022-06-01 17:49

如果你只收到负数发票，没有再收到正确发票，那转出来的进项就要交增值税。

心悦 追问

2022-06-01 17:58

老师 是这样的 先是收到一张正数发票 由于红冲 收到一张负数发票 没有再收正数票 您看大概怎么可以做的账和报的税可以保持一致 谢谢

玲老师 解答

2022-06-01 18:22

原来正数的发票正常抵扣了，然后再收到负数发票报表转进项出来就行。
做账等于一正一负就没有了。
因为后面没有正数发发票了，所以你这个进项转出来要交费正确。

心悦 追问

2022-06-01 18:31

老师 我明白您的意思 我不太明白的是 那账上的未交增值税和增值税报表主表的期末要交的数是对不上的 我想问问这个怎么处理呢 谢谢

玲老师 解答

2022-06-01 18:50

因为什么对不上的，这笔业务不会对不上的？

玲老师 解答

2022-06-01 18:53

比如原来应交100，现在转出20，现在就交120
总应交是120

心悦 追问

2022-06-01 20:19

老师 那账上应交的税是不是还是100呀 因为账上的20没有了 进项税 一正一负没了

玲老师 解答

2022-06-01 20:33

这笔业务一正一负，等于没有进项。这样理解不，

玲老师 解答

2022-06-01 20:51

要是还不理解就这样写分录，
借：银行存款等
  贷：库存商品等
        应交税金-增值税（进项税转出）