老师我们有一个公司是小微企业，2020年度应该是亏损，2021年有营业利润也缴企业所得税来着，汇算清缴时提示是退税，为了不想退税就纳税调整增项其他项，调整完了不退税了，提交的又提示小微企业有优惠政策的那个明细表，我没填那个表，现在税管员打过电话说应该是市税局要求填写，这种情况是不是没法在修改我填的那个纳税调整增项了？

郭老师 解答

2022-06-01 14:49

你填写账载金额的时候，亏损的数据加上你需要退税的金额/2.5%

实操学堂 追问

2022-06-01 14:55

什么意思老师，我在汇算清缴时为了不退税在纳税调整明细表的最后45栏其他项填写了调增金额，实际这个是不存在的，为了不退税算出来的纳税调增，我如果现在更正2021年的汇算清缴，我虚填的纳税调整明细表还能修改吗。把我虚填的数据删掉可以吗

郭老师 解答

2022-06-01 14:59

好，可以的，可以这么做的。

郭老师 解答

2022-06-01 14:59

但是你这样的话不就申请退税了。

实操学堂 追问

2022-06-01 15:25

我现在人为调增的那些金额也可以退税，符合小微企业减免，市税务局告知区税务局让填写减免所得税优惠明细表，之前年度亏损40多万，调整的纳税调增其他项太大了，不删除的话会不会在退税的时候成为疑点？

郭老师 解答

2022-06-01 15:29

那就可以申请退回的，可以删除的调增的业务可以删除。

实操学堂 追问

2022-06-01 15:41

你的意思是我也可对上报的汇算清缴进行更正，可以删除我故意调增的那部分金额是吧？

郭老师 解答

2022-06-01 15:42

对的是的是这么理解，是这么做。