老师，你好！我司原计划6月分公司走注销流程的，但是昨晚5月最后一天还有一笔银行流水交易，交易成功时间为6月1号凌晨的一点多。那6月份还存在交易流水。那我 这个月还可以走注销流程吗？意思是可以把1号凌晨的这笔交易算到5月份去入账做处理么

L is 追问

2022-06-01 09:07

那1号凌晨这笔交易做账能做到5月份去么

宋生老师 解答

2022-06-01 09:08

你好！是的。直接做到5月

L is 追问

2022-06-01 09:30

你好，老师！我还有一个问题哈。就是前年我司与一个客户签订合同做技术咨询方面的（就是提供技术咨询的，无生产的），因为客户的场所问题合同黄了。当时我司是收了客户的首期款，但是没有开发票给客户。所以到现在账上还挂着预收账款。那我司6月份就要注销公司了，那这笔预收账款怎么处理呢？

宋生老师 解答

2022-06-01 09:31

你好！这个你账上当归还算了

L is 追问

2022-06-01 09:34

那怎么做会计分录呢。

L is 追问

2022-06-01 09:35

这个款不需要归还客户的

宋生老师 解答

2022-06-01 09:39

你好！你借预付账款 贷现金等

因为要处理完才能注销

L is 追问

2022-06-01 09:59

你好，老师，问题是我前面已经把现金和银行存款的金额都付得差不多了，只有二三千块钱了，那这个预付的款怎么整呢？

宋生老师 解答

2022-06-01 10:01

你好！那你计入营业外收入

L is 追问

2022-06-01 10:05

好的，那分录？！

宋生老师 解答

2022-06-01 10:08

您好！借预收账款 贷营业外收入

L is 追问

2022-06-01 10:09

好的，谢谢老师。就只做一个分录即可？

宋生老师 解答

2022-06-01 10:10

你好！是的。做这个就好了

L is 追问

2022-06-01 10:10

因为当时收了首期款时只做了一个分录：借 银行存款    贷 应收账款

宋生老师 解答

2022-06-01 10:13

您好！你现在借应收账款 贷营业外收入

L is 追问

2022-06-01 10:17

营业外收入的二级明细是什么呢，老师

宋生老师 解答

2022-06-01 10:22

您好！营业外收入—其他收入就好了
至于原因再摘要上写 清除