这个职工教育经费扣除限额是80,21年实际发生70,加上上年结转的一共85,超过扣除限额,不是应该调增吗,为什么c选项调减,这个是会计上让扣70,税法上允许扣80,会计向税法看齐,所以是调减10的话,那这个公益性捐赠,会计上让扣58,税法扣67.2,不应该会计向税法看齐吗,为什么答案不做调减

27班韩馨仪
于2022-05-31 14:24 发布 1371次浏览


- 送心意
朱立老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2022-05-31 14:31
算利润总额时,是按实际发生的70来扣除的 ,所以调减10
捐赠支出 实际发生58 税法上限额是67.2 在限额内 不需要调整(按实际捐赠的来,不能因为税法的限额高,就按税法的数据)
相关问题讨论
你好; 比如
计算公式:分配率=消耗总额÷分配标准总额
某种产品应分配的生产工资=该产品分配标准×分配率
2022-08-24 18:29:42
这个就是为职工教育培训发生的支出。
2022-04-13 10:34:04
学员你好,个体户和个人独资企业,合伙企业不包括的,模拟题是不是这类型的企业
2022-04-07 13:07:15
你好,财政部与税务总局联合发布了《关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》(财税〔2018〕51号),明确自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除,原来是2.5%
2021-07-15 16:58:44
同学,你好,实际发生怎么能大于账上的数呢?
账和实际发生应该是相等。
2021-05-25 17:04:04
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