我们是软件开发公司，属于受托方，我们的主营业成本是员工薪资，我们需要开设研发支出这个科目吗？怎么核算我们的主营业务成本呢？

天青色等烟雨 追问

2022-05-31 09:44

我们的人工计入研发支出吗？

宋生老师 解答

2022-05-31 09:45

你好！你如果是有做研发就做研发支出。

天青色等烟雨 追问

2022-05-31 09:47

老师，资本化支出的话不能属于当期的费用，那这个在每月的时候没有办法结转为当期的费用

宋生老师 解答

2022-05-31 09:51

您好！是的，你要么入研发，要么不入研发，入费用或者成本。没办法都入

天青色等烟雨 追问

2022-05-31 09:58

我们是做软件开发的，研发支出的资本化支出吗？那每个月的人工费就结转不了当期的费用，会不会影响我们的利润了

天青色等烟雨 追问

2022-05-31 10:08

还有就是我们企业是属于外包，每个月给我们打款，那这个款项我是不是要等到开发的软件可以试用了才能确认为收入呢？

宋生老师 解答

2022-05-31 10:08

你好！是的。是会影响利润的。
其实你这个按月确认收入是可以的

天青色等烟雨 追问

2022-05-31 10:42

这个人工薪资我是计入那个科目呢？我们公司被委托开发软件，研究支出的资本化支出最后达到可以使用阶段计入无形资产的成本

天青色等烟雨 追问

2022-05-31 10:44

但是我们是被委托开发，使用权和和软件知识产权都属于委托方，所以我就不知道怎么弄

宋生老师 解答

2022-05-31 10:48

你好！如果属于委托方，你直接入成本

天青色等烟雨 追问

2022-05-31 10:54

老师，我们不是委托方，是被委托，乙方

宋生老师 解答

2022-05-31 11:01

你好！不好意思，是说如果你是被委托方，你可以直接入成本

天青色等烟雨 追问

2022-05-31 11:06

老师，那员工薪资我计入那个科目呢

宋生老师 解答

2022-05-31 11:08

你好！你可以借主营业务成本 贷应付职工薪酬

天青色等烟雨 追问

2022-05-31 11:16

老师我们都要懵了，我问了几个以前的同事让我计入生产成本，有的又让我计入研究支出，因为我们开发的软件的使用权和知识产权都不在我们这里，我们属于代开发，形成不了我们的无形资产

宋生老师 解答

2022-05-31 11:22

你好！是啊。你们形成不了自己的资产，就只是付出这个，然后拿到收入，这个就是付出的就是成本了

天青色等烟雨 追问

2022-05-31 11:38

老师，那我们员工薪资是计入主营业务成本吗？还是生产成本呢

宋生老师 解答

2022-05-31 11:40

你好！你们计入主营业务成本就好

天青色等烟雨 追问

2022-05-31 11:55

计提工资得时候直接借主营业务成本-工资，贷应付职工薪酬吗？那社保公积金也是计入主营业务成本对吗

宋生老师 解答

2022-05-31 11:59

你好！社保这些，入管理费用就好

天青色等烟雨 追问

2022-05-31 12:01

我们有派遣的员工的劳务费也要计入主营业务成本吗？

宋生老师 解答

2022-05-31 12:11

你好！是的。对于你们也是成本