某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,生产销售高档化妆品和普通护肤品。2020年5月份发生以下义务: (1)从甲企业购进生产用原材料一批,取得增值税专用发票注明价款200万元;从乙企业购进10万元生产用标签,取得增值税普通发票。 (2)销售高档化妆品给某商场,取得含税销售收入200万元;销售普通护肤品给某批发企业,取得含税销售收入100万元。 (3)将新研制的一批高档化妆品赠送给客户,成本20万元,成本利润率为5%,该新型高档化妆品无同类产品市场销售价格。 ,要求:请计算该化妆品生产企业应纳的增值税和应纳的消费税。
学堂用户igc72j
于2022-05-31 09:22 发布 3046次浏览
- 送心意
立红老师
职称: 中级会计师,税务师
2022-05-31 09:24
同学你好
应纳增值税=200/(1加13%)*13%加20*(1加5%)/(1-15%)*13%减200*13%
应纳消费税=200/(1加13%)*15%加20*(1加5%)/(1-15%)*15%
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你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07

只有专票才能抵扣增值税,除了过路的电子发票和金税盘的服务费
2018-09-28 13:03:26

你好,普通发票的销售必须做销项税额的
销项可能是普通发票,专用发票,两种都是计入销项税额的
2017-09-30 15:33:15

是的
2016-04-22 15:32:17

您好,一般纳税人能开增值税普通发票和专用发票。
2016-12-11 14:49:20
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