系统票房收入是自动上传的 系统票价是35元一张 会员卡票价是25元一张 这10元的差额怎么做账 把差额做成了费用了 具体的会计分录怎么做

方老师 解答

2017-05-11 17:46

建议做为销售折扣处理。 
借销售费用-会员折扣 贷主营业务收入 
或者直接按折扣后净价入账

方老师 解答

2017-05-11 18:17

如果折扣直接开具在发票上，可以按折扣后的净价计入收入。按含折扣价会导致最后多交所得税。

Emma 追问

2017-05-11 18:42

@方老师:老师 其实我还是不太懂 我能用一些数据举例然后你告诉我具体分录怎么做吗 比如3万的票房系统收入3万元 商品销售收入1万元  3万元中包括了影院补贴500元；现金实收5000元 应收账款 3.5万（其中会员充值了3.5万 实际只消费了3万 剩下的0.5万是还没消费的）这个怎么做收入的会计分录 票房收入增值税还是按照3万来算 小规模纳税人

方老师 解答

2017-05-11 19:41

影院补贴是哪里的补贴，怎么样的补贴标准？ 
会员卡的部分 
借银行存款3.5 贷应收账款3.5 
借应收账款3 贷主营业务收入3

Emma 追问

2017-05-11 20:19

@方老师:补贴就是票价是35元 实际会员价是25元 会员卡目前买票的金额都是低于系统票价 每一部影片的价格都不一样 没有固定的标准 但是会存在影院要自己补贴低于标准价这部分的钱

方老师 解答

2017-05-11 20:21

也就是说影院补贴的钱由你们自己承担吗？

Emma 追问

2017-05-11 20:23

@方老师:和院线分成的时候我们要自己承担补贴这部分 我就是想问我们实际做外账的时候这部分怎么处理

方老师 解答

2017-05-11 20:40

借银行存款10000应收账款30000 贷主营业务收入30000  其他业务收入10000 
补贴部分 借销售费用 贷主营业务收入500