送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2017-05-12 08:13

老师你好新公司刚成立四月份计提工资会计分录怎么做只有一笔凭证装订能和五月装订一起吗?

方老师 解答

2017-05-10 20:29

未注入资金不做会计处理。等实际收到资本金时进行会计处理。

方老师 解答

2017-05-12 13:14

1.计提工资 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保(企业部分) 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借:应付职工薪酬——工资 
 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金/银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷:银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借:应交税费——应交个人所得税 
 
贷:银行存款或现金 
一笔的话可以几个月一块汇总装订。

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你好 借:无形资产 60000 贷:实收资本 100000*4.5% 资本公积  (差额)
2022-03-30 20:39:13
首先我需要确认的是,这个张某转让的这个股份,是他实际找来资本的这一部分还是说没有缴纳资本的这一步。
2020-02-20 00:55:35
学员您好持股比例达到了多少?
2023-01-12 21:44:22
借:银行存款35,实收资本25,资本公积10
2022-10-27 19:13:47
你好 借:银行存款 贷:实收资本 资本公积 
2023-02-27 20:05:27
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