老师你好？去年发生的比较大的劳务费，发票开具时间跨年，怎样入到去年，账务分录应该怎样做？

易老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2022-05-28 19:52

去年就可以计提，借成本费用科目，贷：应付账款，发票来了附后面就行了

「糯米豆」追问

2022-05-28 20:10

去年没有计提而且结账了

易老师解答

2022-05-28 20:13

借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用

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