社保的补贴在企税汇算清缴时候，在哪个表哪一行填报调减？？

sanny 追问

2022-05-27 16:40

是的   就如营业外收入了

meizi老师 解答

2022-05-27 16:42

 你好； 那你就 主表里面计入利润总额即可 。 你这个不属于专项补助嘛    

sanny 追问

2022-05-27 16:49

社保局给的社保补助  还有缴纳企业所得税？？不可以税前扣除？？？创业带动就业补贴哦

meizi老师 解答

2022-05-27 16:51

创业  补助这个是专项补助； 可以  免所得税的；      ； 填写专项 资金  纳税调整表    

sanny 追问

2022-05-27 17:28

A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表 ？？？？

sanny 追问

2022-05-27 17:32

不是吧   我们只是一般企业  不是财政事业单位哦

sanny 追问

2022-05-27 17:34

A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 ，应该是填写这个表把？？

meizi老师 解答

2022-05-27 17:36

1. 是的。 专项资金就是要写这个    ； 2. 专门针对创业补助的； 只是专项资金   补助  这个 要写这个 ； 你一般企业也可以写的；      

sanny 追问

2022-05-27 17:47

这个格式也好像不适用吧    表格后面有有这个补助的支出。我们只管收这个补贴，也指定要把这个补助的后期支出也要填写吧？？

meizi老师 解答

2022-05-27 17:49

 你好；    就是要专项资金。 专款专用； 会要求你们   收支     和结余 要列清楚的 ；   是的    ；支出也得写的   

sanny 追问

2022-05-27 18:00

那这个转款支出要要用来支付之后的社保？？？比如4月收到，下个月就直接用到社保支付。那就是整个表按收入和支出金额一样填写就可以？？？公司是一般纳税人    采用小企业会计准则

meizi老师 解答

2022-05-27 18:04

 你好  是的。  按实际 收支情况去填写即可 ；    

sanny 追问

2022-05-27 18:15

不可以直接放在A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表   里填写吗？

meizi老师 解答

2022-05-27 18:18

你好； 你明细表要写哈；      专项资金是不征税收入要写专项资金明细表   ；  不是免税收入哈 ；    

sanny 追问

2022-05-27 18:45

2021年6月取得的创业补助，用于2021年7月-8月社保的支出，请问数据是这样填写吗？如图

meizi老师 解答

2022-05-27 18:59

你好 ；是的。 就是这样来填写的  

sanny 追问

2022-05-27 19:04

不是吧   这样填写后    A105000  应纳税所得额还 调增了9000？？？？这样合理吗？？

meizi老师 解答

2022-05-27 19:06

你好；  据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十八条规定:企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产,不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。   你支出部分是不能税前扣除的 ；    

sanny 追问

2022-05-27 19:09

不是应该和收入相抵减吗？   收到的时候借：银存   贷：营外收入     正常支出的时候：借：营业外收入   贷：银存   目前我的财务账上只是做了收入 的账，还没做支出的账，现在做汇算清缴，那我应该不填支出部分吧？？

meizi老师 解答

2022-05-27 19:10

你自己支出了就要填写的，没有支出不用写支出部分

sanny 追问

2022-05-27 19:14

补贴在在公司的银行卡账上    我都没做账   怎么算支出了呢？？如果我支出了，我2021年利润表营业外收入就不是9000了。我现在是讨论数据的问题，现在利润表收入是9000，就是表示还没支出，那就是表示要调减是吗？

meizi老师 解答

2022-05-27 19:24

你好； 你补助你收到了 ； 你支出出去了 把钱花出去了 才算是支出呀 ；  你自己都没有支出怎么去写支出金额 ；    正常是先写一般 收入明细表  - 营业外收入- 政府补助栏次 ； 然后去   专项资金纳税调整表  里面去写 ； 本年的数据  ；    最后去纳税调整表里面  -    收入调整里面   和扣除类支出里面去写（没有发生支出不写    ） ；   这个看附件  ； 按实际去写哈 ； 没支出不写