老师您好，我公司大的费用是分期摊销的，现在有如下问题要麻烦您解答，2021年11月至2022年1月份这期间有一笔待摊费用，11月份的时候没收到发票，之前会计就直接做了摊销处理，去年11月至12月摊销时是借：制费，贷：待摊费，而今年1月份的账务是做了计提1月份费用，并未做摊销，我5月收到发票，做账，先是1月份计提的，再补待摊1月份的，这样就跟以前是一样了，那现在的问题是这笔发票，借方应该要怎么记科目呢？麻烦老师了

唐 追问

2022-05-27 15:51

老师，这笔发票的日期是2021.11-2022.1月，所以在2021年的时候，会计在11月和12月已经提前做了摊销

朴老师 解答

2022-05-27 15:56

同学你好
没有发票的时候摊销也得调增

唐 追问

2022-05-27 15:59

老师麻烦您 那现在这张发票怎么入账呢，麻烦帮忙写下分录，谢谢谢谢

朴老师 解答

2022-05-27 16:05

同学你好
直接开始摊销就可以