小规模纳税人 去年3月做了暂估，现在发票比暂估的成本多，账应该怎么做？汇算清缴去呀调吗？

嘻嘻 追问

2022-05-26 15:47

发票上的商品名称也有变化，分录没法一样

美橙老师 解答

2022-05-26 15:51

那就冲掉上年分录，根据发票重新做就好。

嘻嘻 追问

2022-05-26 16:02

那我库存商品数量就有的变成负数了

美橙老师 解答

2022-05-26 16:15

你冲掉原来库存商品，重新根据发票入账库存商品，不可能为负数。同时，如果你这批商品已经部分对外销售了，你已经销售结转的成本也要冲掉，再根据新发票计算的单位成本*销售数量重新结转主营业务成本。