老师 我想问下关于2022年企业所得税汇算清缴 公司有广告费和无票入账的 调增问题 还有2020年亏损的弥补 之后交了一部份企业所得税 该怎么做分录

Limin 追问

2022-05-25 14:25

老师  是企业会计准则

bamboo老师 解答

2022-05-25 14:26

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
借；应交税费-企业所得税
贷：银行存款

Limin 追问

2022-05-25 14:27

老师  企业所得税已经扣过了  因为有无票收入的调增 和业务招待费的调增   还有2020年所得税的弥补亏损    扣过所有的之后交了点所得税  是不是可以直接  借：所得税费用  贷  应交税费  应交企业所得税    然后在所一笔借：应交税费——应交所得税  贷：银行存款

bamboo老师 解答

2022-05-25 14:28

如果金额不大 直接计入所得税费用可以的

Limin 追问

2022-05-25 14:30

老师 将近2万的所得税  可以直接计入所得税费用不

bamboo老师 解答

2022-05-25 14:32

那还是计入以前年度损益调整科目吧 不影响今年净利润

Limin 追问

2022-05-25 14:32

好的  谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-05-25 14:34

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！