20年账面上少做了一笔收入 但是少做的一笔收入年报申报了的 21年把这一笔收入补上了 分录怎么写呢

℃ 追问

2022-05-25 10:01

没有以前年度损益调整科目  用未分配利润吗

邹老师 解答

2022-05-25 10:02

你好，没有以前年度损益调整科目，就通过 利润分配—未分配利润  科目代替

℃ 追问

2022-05-25 11:45

那销项税额也需要计入利润分配未分配里面吗

邹老师 解答

2022-05-25 11:46

你好，销项税额正常计入销项税额核算，因为销项税额不是损益科目，不需要通过 利润分配—未分配利润  科目核算的 

℃ 追问

2022-05-25 13:53

普票没超45W是免征的  销项税额要计入营业外收入    销项税务正常来计入的话  利润总额就有变动

邹老师 解答

2022-05-25 13:55

你好，跨年的损益事项，通过 以前年度损益调整 调整科目核算，不影响当年的利润数据啊 

℃ 追问

2022-05-25 14:38

跨年的银行手续费也是计入以前年度调整损益吧

邹老师 解答

2022-05-25 14:38

你好，是的，是这样的