计提三月工资的时候计提了个税（图1，3月没买社保），但是等到申报个税的时候发现这个个税是都不用扣的。计提4月工资是不是这样做分录（图2）？

我爱学习 追问

2022-05-24 16:22

计提工资不用先算好个税吗？现在我3月已经计提了，4月怎么办，图2这样做对不对

森林老师 解答

2022-05-24 16:25

个税是在发放的时候体现，借应付职工薪酬-工资，贷银行，贷应交税费-个税，你上个月计提了，在贷方，所以四月做到借方。
借应付职工薪酬-工资，借应交税费-个税  贷银行，

我爱学习 追问

2022-05-24 16:33

老师，你看我三月份那张，做到管理费用工资那里了。是不是错了？三月份那张是要红冲重做吗？

森林老师 解答

2022-05-24 16:34

是了，三月就做错了，红冲一下吧

我爱学习 追问

2022-05-24 16:38

那我要拿什么做附件？这个情况说明吗？

森林老师 解答

2022-05-24 16:40

这个直接写明哪个凭证的修改就行了

我爱学习 追问

2022-05-24 17:58

老师，是整张凭证红冲？还是只红冲那一条错的个税

森林老师 解答

2022-05-24 19:15

就冲一个也可以，也可以全部