内部交易抵消分录如何做账借：其他业务收入 2,271.12 固定资产 295.25 贷：其他业务成本 2566.37 然后再按照固定资产年限补计提折旧，这样做有没有问题

丁小丁老师

职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2022-05-24 10:58

您好！总公司和分公司之间的往来？分公司独立核算的？分公司给总公司开了增值税发票吗？
如果是这样，分公司处置固定资产应该用固定资产清理科目来核算，
这里也不存在内部抵消，就是把其他应收应付平掉就行，不是真正意义上的抵消哦

皮皮追问

2022-05-24 11:09

是总公司和分公司之间的往来，分公司有开发票，分公司处置的不是固定资产，是低值易耗品，是存货，这样也不存在内部抵消吗？

丁小丁老师解答

2022-05-24 11:17

您好！总分公司之间不存在真正的抵消，真正抵消是母子公司之间的，总分公司之间就是简单的把内部往来都平掉

皮皮追问

2022-05-24 11:37

那如果这笔交易时母子公司之间的交易，抵消分录有没有问题

丁小丁老师解答

2022-05-24 12:10

您好！母子公司没错，抵消时要把收入成本固定资产这些内部交易都抵消掉

精选问题

我司承接一项包工包料门窗安装工程，可以开9%的工问

可以，包工包料的门窗安装工程，属于建筑服务，一般纳税人按 9% 税率开建筑服务发票即可答
老师，请问之前会计把餐饮发票抵扣了一张，现在税务问

同学，你好你先进项税额转出，然后回复税务局，说已经在3月所属期，进项税额转出。然后附上增值税申报表答
什么情况下，需要互联网报税问

你好，你说的互联网报税是什么意思？网络自己申报？答
公司职工人数149人，上年工资总额740万，应缴纳残保问

同学，你好应缴残保金 = （上年用人单位在职职工人数 × 1.5% - 上年实际安排残疾人就业人数） × 上年用人单位在职职工年平均工资=（149*1.5%）*（7400000/149）=111000 答
请问下，房开企业结转项目收入成本，应交税金，应交增问

你好，结转成本这里一般不涉及增值税的答

在线提问累计解决 129个问题