预收租户一年房租，2021年9月至2022年8月房租，每月1800元。钱在2021年9月已经收到。2021年的企业所得税汇算表格里未按全责发生制确认收入调整表怎么填写呢

鸿鸿 追问

2022-05-24 10:17

表格里要填写不含税收入吗？入账对应的增值税计入营业外收入。这部分需要调整出来吗

家权老师 解答

2022-05-24 10:28

是的，就是不含税收入呀

鸿鸿 追问

2022-05-24 10:43

之前入账的增值税需要做对应调整吗？因为季度收入小于45万的增值税计入营业外收入。还是只调整不含税收入

家权老师 解答

2022-05-24 10:54

那就含税做收入，含税调减就是了