老师，请问去年的土地使用税880元因为多交了，今年退回，这个分录应该怎么做？

娇气的啤酒 追问

2022-05-23 21:03

去年计提是：借：产品销售税金及附加，贷：应交税费-土地使用税

bamboo老师 解答

2022-05-23 21:05

借：银行存款 880
借：应交税费-土地使用税  -880
借：税金及附加  -880
贷：应交税费-土地使用税 -880

娇气的啤酒 追问

2022-05-23 21:09

跨年的不是应该通过以前年度损益调整的吗？

bamboo老师 解答

2022-05-23 21:11

金额不大 可以直接计入当期损益 不需要通过以前年度损益调整

娇气的啤酒 追问

2022-05-23 21:15

而且多计提了，利润减少了，今年不是也要增加利润的吗

bamboo老师 解答

2022-05-23 21:16

是的 冲减税金及附加 是增加利润啊

娇气的啤酒 追问

2022-05-23 21:26

报表数据对不上这样

bamboo老师 解答

2022-05-23 21:27

报表数据对不上？请问哪个数据对不上？

娇气的啤酒 追问

2022-05-23 21:34

资产负债表的年初与年末之差跟利润表的数据不一致

bamboo老师 解答

2022-05-23 21:35

像我上面那样写分录 对的上的啊