意思是先写4月重新开的黑木耳会计分录，借：预收账款-客户2000，贷：主营业务收入-黑木耳2000。然后再冲这笔分录时，借：预收账款-客户-2000，贷：主营业务收入-枸杞-2000，

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-05-08 14:53

你好，冲销那笔分录做发生的时候相反分录就是了

你好追问

2017-05-08 14:55

@邹老师：我知道，但是以前开的产品是枸杞退回的，现在开的产品是黑木耳的，这两个品种不一样，

邹老师解答

2017-05-08 14:56

先把之前的收入，成本都冲回，然后确认黑木耳的收入，结转黑木耳对应的成本

你好追问

2017-05-08 15:02

@邹老师：哦，那就是4月写摘要，冲销售退回的枸杞（就不写冲2月字、号凭证是吗），借：预收账款-客户-2000，贷：主营业务收入-枸杞-2000，借：库存商品-枸杞2000，贷：主营业务成本-枸杞2000，
写黑木耳分录时，借：预收账款-客户2000，贷：主营业务收入-黑木耳2000，借：主营业务成本-黑木耳2000，贷：库存商品2000

邹老师解答

2017-05-08 15:04

你好，黑木耳是放在库存商品明细，而不是成本明细

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